den 3 oktober 1917, sex månader efter att USA förklarade krig mot Tyskland och började delta i första världskriget, passerar den amerikanska kongressen War Revenue Act, vilket ökar inkomstskatterna till oöverträffade nivåer för att samla in mer pengar för krigsansträngningen.

den 16: e ändringen, som gav kongressen befogenhet att ta ut en inkomstskatt, blev en del av konstitutionen 1913; i oktober samma år införde en ny inkomstskattelag ett graderat skattesystem, med priser som börjar på 1 procent och stiger till 7 procent för skattebetalare med inkomst över $500,000. Även om mindre än 1 procent av befolkningen betalade inkomstskatt vid den tiden markerade ändringen ett viktigt skifte, som tidigare hade de flesta medborgare bedrivit sina ekonomiska angelägenheter utan regeringens kunskap. I ett försök att dämpa rädslan för överdriven statlig intervention i privata finansiella frågor lade kongressen till en klausul 1916 som krävde att all information från skattedeklarationer skulle hållas konfidentiell.då hade dock förberedelserna för och inträdet i första världskriget kraftigt ökat regeringens behov av intäkter. Kongressen svarade på detta behov genom att anta en initial Revenue Act 1916, vilket höjde den lägsta skattesatsen från 1 procent till 2 procent.de med inkomster över 1,5 miljoner dollar beskattades till 15 procent. Lagen införde också nya skatter på fastigheter och överskott av affärsvinster.

år 1917, till stor del på grund av den nya inkomstskattesatsen, var den årliga federala budgeten nästan lika med den totala budgeten för alla år mellan 1791 och 1916. Ännu mer krävdes dock, och i oktober 1917 antog kongressen War Revenue Act, vilket sänkte antalet undantag och kraftigt ökade skattesatser. Enligt 1917-lagen var en skattebetalare med en inkomst på endast 40 000 dollar föremål för en skattesats på 16 procent, medan en som tjänade 1,5 miljoner dollar stod inför en skattesats på 67 procent. Medan endast fem procent av den amerikanska befolkningen var skyldig att betala skatt, ökade amerikanska skatteintäkter från 809 miljoner dollar 1917 till en hel del 3,6 miljarder dollar året därpå. När första världskriget slutade 1918 hade inkomstskatteintäkterna finansierat en hel tredjedel av kostnaden för krigsansträngningen.

Läs mer: kan Amerikanska Presidenter starta krig?