Les régimes autogérés 401(k) permettent aux épargnants de décider comment investir leurs cotisations de retraite avant impôt. Plutôt que de se limiter aux fonds pré-approuvés généralement offerts par les régimes 401 (k) traditionnels, les régimes 401 (k) autogérés vous permettent de choisir exactement où vous investirez votre argent.

Pour de nombreux Américains, le 401 (k) est leur principal – sinon leur seul – compte de retraite. Compte tenu du rôle important que joue le 401 (k) dans les plans de retraite des Américains, il est naturel de vouloir un haut degré de contrôle sur la performance de son 401 (k). Voici un aperçu complet des 401(k) autogérés afin que vous puissiez décider si c’est la bonne option pour votre épargne-retraite.

Explication des plans 401(k) autogérés

Un 401(k) autogéré vous permet d’investir comme bon vous semble. Vous pouvez choisir vos propres fonds communs de placement, actions et obligations plutôt que de vous en tenir aux fonds prédéfinis généralement associés à un 401 (k). Vous pouvez même investir dans des actifs plus non conventionnels comme l’immobilier et les produits de base si votre employeur le permet. Les types d’investissements que vous pouvez choisir incluent:

• Immobilier (résidentiel ou commercial)
• Privilèges fiscaux
• Placements privés
• Métaux précieux
• Investissements énergétiques
• Location d’équipement
• Devises étrangères

Bien que les régimes autogérés 401 (k) offrent un éventail de choix beaucoup plus large et une plus grande flexibilité, il existe certaines limites à ce dans quoi vous pouvez investir. Par exemple, vous ne pouvez pas détenir d’objets de collection, comme des œuvres d’art ou des antiquités, ni d’assurance en un seul. Il existe également certaines transactions interdites, que nous décrivons plus en détail ci-dessous.

Avantages des plans 401(k) autogérés

Les plans 401 (k) autogérés ont beaucoup des mêmes avantages que les plans 401 (k) traditionnels. Ils offrent le même avantage d’économies avant impôt grâce à des retenues sur la paie automatisées. Les deux types de régimes 401(k) sont assujettis aux mêmes limites de cotisation, règles de retrait et règles de roulement, de sorte qu’ils sont également égaux de cette manière.

De plus, il y a quelques avantages à choisir un 401 (k) autogéré par rapport à un 401 (k) traditionnel. Tout d’abord, le niveau de contrôle qu’offre un 401 (k) autogéré. Plutôt que de vous limiter aux placements choisis par l’administrateur de votre régime, vous avez le pouvoir de décider où vous allez investir. Cela nous amène à l’autre avantage des plans 401 (k) autogérés: le nombre de choix de placement parmi lesquels vous pouvez choisir. Les plans 401 (k) traditionnels vous limitent généralement aux fonds préfabriqués. Les 401 (k) autogérés, en revanche, vous permettent d’investir dans tout, des actions et des obligations aux privilèges immobiliers et fiscaux.

Inconvénients des régimes 401(k) autogérés

D’un autre côté, vous pouvez payer plus de frais avec un 401 (k) autogéré en raison des types de placement que vous pouvez choisir. Bien que le coût exact du régime dépende de votre administrateur de régime et des choix de placement que vous faites, il est probable que vous effectuerez des transactions plus fréquentes si vous investissez dans des actions plutôt que dans les fonds communs de placement et les fonds indiciels favorisés par les régimes 401 (k) traditionnels. Les frais de négociation fréquents peuvent affecter votre taux de rendement global.

Il faut beaucoup d’expertise pour qu’un 401(k) autogéré fonctionne bien. Même les gestionnaires de fonds professionnels sous-performent systématiquement les fonds indiciels, qui visent simplement à imiter la performance de l’ensemble du marché. Et même si vous possédez une expertise considérable en placement, avez-vous le temps de gérer vos placements et d’accorder à votre régime de retraite l’attention qu’il mérite? Beaucoup de gens occupés seraient mieux lotis avec des fonds indiciels à faible coût qu’ils peuvent définir et oublier.

Règles de transaction interdite 401(k) autogérées

Si vous décidez qu’une 401(k) autogérée vous convient, vous devrez connaître les règles. L’IRS interdit certaines transactions dans les régimes autogérés 401 (k). Si l’IRS détermine que vous avez effectué une transaction interdite, votre compte ne sera plus fiscalement avantageux et tous vos investissements deviendraient imposables. Cela pourrait entraîner une facture fiscale lourde, alors vous voulez être sûr de respecter les règles.

Toute transaction (vente, location, échange, transfert ou paiement) entre le propriétaire autogéré de 401 (k) et une personne disqualifiée est contraire aux règles de l’IRS. Une personne disqualifiée est toute personne qui fournit des services au régime ou qui a un intérêt financier dans le régime. Les conjoints, parents, grands-parents, enfants, petits-enfants et leurs conjoints et leurs filles et gendres sont tous considérés comme des personnes disqualifiées, de même que le bénéficiaire de votre compte, le dépositaire ou l’administrateur de votre compte et toute société dans laquelle vous détenez directement ou indirectement au moins 50% des actions avec droit de vote. Vous êtes également une personne disqualifiée. Vous ne pouvez pas utiliser des biens ou d’autres investissements dans votre compte pour vous-même, ni utiliser des biens immobiliers dans votre compte comme garantie pour un prêt personnel.

Il existe également des règles spécifiques aux investissements 401(k) autogérés dans l’immobilier. Vous ne pouvez pas utiliser vos contributions pour acheter un bien locatif et ensuite enrôler vos parents pour être vos locataires. Ce serait ce que l’IRS appelle une transaction interdite parce que vous utilisez vos fonds 401 (k) au profit des membres de la famille, qui sont des personnes disqualifiées.

Comment mettre en place un 401(k) autogéré

Pour être admissible à ouvrir un 401(k) autogéré, vous devez avoir gagné une rémunération imposable au cours de l’exercice en cours. Les employeurs peuvent offrir des régimes autogérés 401(k) comme solution de rechange à un 401(k) traditionnel. Dans ce cas, un 401(k) autogéré serait également géré par l’administrateur du régime.

Il existe trois façons principales de financer vos 401(k) autogérés:

• Transferts: transfert de fonds des 401(k) précédents, des SEP-IRAs, des IRAs SIMPLES et des IRAs traditionnels; les seuls fonds qui ne peuvent pas être transférés sont les IRAS Roth
• Partage des bénéfices: recevoir une part directe des bénéfices; peut représenter jusqu’à 25% des bénéfices de l’entité parrainante
• Contributions: report du revenu dans le compte

Notamment, les plafonds de cotisation pour les régimes autogérés 401(k) sont les mêmes que ceux des régimes traditionnels 401(k). Pour 2020, cette limite est de 19 500 $ (19 000 for pour 2019). Pour les cotisations de rattrapage, qui sont offertes à toute personne âgée de plus de 50 ans, le plafond est de 6 500 $ supplémentaires (6 000 for pour 2019), ce qui porte le plafond total des cotisations à 26 000 $ (comparativement à 25 000 in en 2019).

Reconductions et retraits autogérés en 401(k)

Les règles de retrait et de roulement sont les mêmes pour les régimes autogérés en 401(k) que pour les régimes traditionnels en 401(k) ou les IRA. Si vous vous retirez d’un 401 (k) autogéré avant l’âge de 59 1/2 ans, vous encourrez une pénalité de 10% pour retrait anticipé, sauf si vous êtes admissible à une exemption.

Si vous souhaitez transférer un 401 (k) autogéré à un IRA, vous avez 60 jours pour le transférer, après quoi l’argent que vous avez retiré de votre 401 (k) devient un retrait imposable. Demandez à la maison de courtage qui héberge votre IRA de vous aider à effectuer un roulement direct, sans impôt et sans pénalité. Vous voudrez peut-être passer à un IRA autogéré si vous aimez avoir un haut degré de contrôle sur vos investissements.

Conseils pour se préparer à la retraite

• Les régimes autogérés 401(k) sont l’un des nombreux comptes d’épargne-retraite parmi lesquels vous pouvez choisir. Si vous ne pouvez pas décider quelle option vous convient, parlez-en à un conseiller financier. Un outil de jumelage de conseillers financiers comme celui de SmartAsset peut vous aider à trouver plus facilement quelqu’un avec qui travailler. Répondez simplement à une courte série de questions sur votre situation financière et vos objectifs. Ensuite, le programme vous jumelera avec jusqu’à trois conseillers en placement inscrits dans votre région.
• Commencez à épargner pour la retraite plus tôt. Peu importe le compte d’épargne-retraite sur lequel vous vous installez, il est toujours préférable de commencer à épargner plus tôt que tard. Plus tôt vous investissez votre argent, plus vous avez de temps pour profiter des avantages de l’intérêt composé. Cela peut avoir un impact important sur votre épargne-retraite.