Si vous faites de la planification successorale et que vous parlez à quelqu’un d’une banque de la façon d’éviter l’homologation d’un compte que vous avez là-bas, vous pouvez entendre le terme « Totten trust. »Un tel compte n’est en réalité qu’un compte bancaire payable au décès (POD) – un compte pour lequel vous nommez un bénéficiaire, qui hérite des fonds du compte après votre décès.

Utilisation des fiducies Totten pour éviter l’homologation

Ces comptes sont largement utilisés, car ils offrent un moyen facile de transférer de l’argent au décès sans procédure judiciaire d’homologation. Pour créer un compte Totten trust / POD ou pour transformer un compte d’épargne ou un compte courant existant en compte POD, il vous suffit de remplir des documents fournis par la banque, en nommant le bénéficiaire du POD. Les documents doivent être remis à la banque, de sorte que la banque ait un dossier indiquant qui est le bénéficiaire. Il ne suffit pas de remplir le formulaire et de le coller dans le tiroir de votre bureau.

Nommer un bénéficiaire de POD n’a aucune conséquence de votre vivant. Le bénéficiaire n’a aucun droit sur l’argent pendant votre vie. Cela signifie non seulement que le bénéficiaire ne peut pas retirer de l’argent, mais aussi que l’argent n’est pas considéré comme un actif du bénéficiaire si le bénéficiaire divorce, s’endette et est poursuivi par des créanciers ou fait faillite.

Vous êtes libre de fermer le compte, de retirer tout ou partie des fonds, ou de nommer un autre bénéficiaire à tout moment. L’argent dans le compte n’est pas protégé de vos créanciers; c’est comme n’importe quel autre compte bancaire.

C’est tout. Après votre décès, le POD ou le bénéficiaire de la fiducie se rend simplement à la banque et collecte les fonds sur le compte. Il peut y avoir une courte période d’attente avant qu’une banque débloque des fonds, mais aucune procédure judiciaire d’homologation n’est requise. Habituellement, tout ce qui est requis est une preuve du décès (une copie certifiée conforme du certificat de décès) et de l’identité du bénéficiaire. Les banques le font depuis des années, et elles connaissent très bien le processus — ce sont elles qui fournissent les formulaires sur lesquels les propriétaires de compte désignent leurs bénéficiaires de POD, après tout.

Pourquoi ils s’appellent Totten Trusts

Le nom vient d’une décision de 1904 dans une affaire New-yorkaise appelée In re Totten. Le tribunal a statué que quelqu’un pouvait ouvrir un compte bancaire en tant que fiduciaire pour une autre personne, qui n’avait aucun droit à l’argent jusqu’à la mort du propriétaire du compte. D’autres tribunaux n’avaient pas permis cela, objectant qu’un tel arrangement tentait de remplacer un testament et que les testaments devaient être exécutés avec beaucoup plus de formalité — par exemple, les témoins devaient regarder le signataire du testament.

Le tribunal de Totten a contourné ce problème en qualifiant le compte de « fiducie provisoire » — dans un langage plus moderne, une fiducie révocable. Vous, le propriétaire du compte, êtes le fiduciaire, contrôlez l’argent qui ira éventuellement au bénéficiaire de la fiducie. Mais que vous appeliez l’arrangement une fiducie Totten, une fiducie de compte bancaire révocable ou un compte POD, le résultat est le même.

Après la décision du tribunal de New York dans l’affaire Totten, d’autres États ont adopté l’idée de Totten trusts. Plus tard, les législatures des États ont commencé à promulguer des lois autorisant et réglementant ces comptes, mais les appelant « comptes payables au décès » au lieu de « fiducies Totten ». »