Das neue Jahr geht schnell voran, und viele Menschen haben ihre gut gemeinten Neujahrsvorsätze bereits aufgegeben. Glücklicherweise, wenn die Beantragung einer Körperschaftsteuerbehandlung für Ihr Unternehmen im Jahr 2020 auf Ihrer Liste der Resolutionen stand, ist noch Zeit, dies zu erreichen.

Warum S Corporation Wahl betrachten?

Die S Corp-Wahl ist eine steuerliche Behandlungsoption für berechtigte Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) und Kapitalgesellschaften (C Corporations). Sie sollten mit Ihrem Anwalt und Buchhalter oder Steuerberater besprechen, ob die Wahl der S Corporation für Sie sinnvoll ist. Für die richtigen Unternehmen bietet es einige Vorteile, darunter:

LLCs— Standardmäßig ist eine LLC eine Pass-Through-Steuereinheit. Das bedeutet, dass alle Gewinne einer LLC in die persönlichen Steuererklärungen ihrer Eigentümer („Mitglieder“ genannt) fließen. LLC-Mitglieder zahlen Einkommensteuer und Selbständigkeitssteuern (Sozialversicherung und Medicare) auf alle Gewinne des Unternehmens. Durch die Wahl der Körperschaftsteuerbehandlung, jedoch, Nur Einkünfte, die über die Gehaltsabrechnung an LLC-Mitglieder gezahlt werden, unterliegen der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit. Alle Gewinne, die als Ausschüttungen an LLC-Eigentümer gezahlt werden, unterliegen nicht den Steuern der sozialen Sicherheit und Medicare. So können LLC-Mitglieder in der Lage sein, ihre persönliche Steuerlast zu senken, indem sie sich dafür entscheiden, als S-Corporation besteuert zu werden.C Corporations – Ohne S Corp.-Wahl zahlt eine C Corp. Steuern auf ihre Gewinne zum Körperschaftsteuersatz, und einige ihrer Gewinne unterliegen der „Doppelbesteuerung“.“ Dies geschieht, da ein Teil der Gewinne des Unternehmens besteuert wird, wenn die C Corp dieses Einkommen erzielt, und dann wieder, wenn die C Corp diese Gewinne als Dividenden an ihre Aktionäre ausschüttet. (Beachten Sie, dass Dividenden nicht steuerlich absetzbar sind.)

Nachdem das Unternehmen also Steuern auf dieses Einkommen gezahlt hat, melden und versteuern die Aktionäre es auch in ihren persönlichen Steuererklärungen. Als S Corporation fließen die Gewinne und Verluste einer C Corp jedoch in die persönlichen Steuererklärungen ihrer Aktionäre ein und werden (entsprechend den Anteilen) zu den geltenden individuellen Steuersätzen besteuert.Genau wie bei einer LLC, die die S Corp-Behandlung wählt, zahlen Eigentümer (Aktionäre), die Angestellte der C Corporation sind, nur die Selbständigkeitssteuer auf die Löhne oder Gehälter, die sie von der Firma erhalten. Dividendenerträge unterliegen nicht der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer.

5 Fakten, die Sie über den Sdap-Wahltermin für 2020 wissen sollten

1. Die Zeit ist von entscheidender Bedeutung, wenn Sie eine körperschaftsteuerliche Behandlung für das gesamte Steuerjahr 2020 wünschen

Bestehende LLCs und C-Unternehmen mit einem Steuerjahr, das am 1. Januar begann, haben bis zum 15. März 2020 Zeit, das IRS-Formular 2553 (Erstellt von einer Small Business Corporation) einzureichen, um den S Corporation-Status für das Steuerjahr anzufordern. Unternehmen, die ein anderes Geschäftsjahr als das Kalenderjahr haben, haben bis zwei Monate und 15 Tage nach Beginn ihres Geschäftsjahres Zeit, um ihr S Corp-Wahlformular auszufüllen. Unternehmer, die ihre LLC oder C Corp im Jahr 2020 gründen, haben zwei Monate und 15 Tage ab dem Datum ihrer Gründung oder Gründung Zeit, um eine körperschaftsteuerliche Behandlung für ihr gesamtes Steuerjahr 2020 zu beantragen.

2. Bestehende LLCs müssen das Formular 8832 (Entity Classification Election) einreichen, um sich dafür zu entscheiden, vor der Einreichung des Formulars 2553 als Unternehmen behandelt zu werden.

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3. Wenn Sie Ihre Füße ziehen, müssen Sie möglicherweise am Ende des Jahres zwei separate Steuererklärungen einreichen

Wenn ein Unternehmen nach Ablauf der Frist als S-Corporation eingereicht wird, wird es in der Regel als eine Art von Unternehmen besteuert Teil des Jahres und dann als S Corp für den Rest. Wenn XYZ Architects, LLC beispielsweise am 3. Juni 2020 die Wahl zur S Corporation beantragt, wird das Unternehmen vom 1. Januar bis 2. Juni als LLC und dann vom 3. Juni bis 31. Dezember als S Corporation besteuert. Das bedeutet, dass es zwei Sätze von Steuerformularen vorbereiten muss.

4. Wenn Sie einen guten Grund für die Einreichung nach Ablauf der Frist haben, kann der IRS Ihnen etwas Spielraum lassen

Wenn ein Unternehmen einen vernünftigen Grund hat, das Formular 2553 nicht rechtzeitig einzureichen, kann der IRS die S Corp-Wahl rückwirkend zum Beginn des Steuerjahres der LLC oder C Corporation genehmigen. Der Unternehmer muss auf Formular 2553 erklären, warum die Einreichung verspätet eingereicht wurde.

5. Sie haben Flexibilität, wenn Sie möchten, dass Ihre S Corp-Wahl für das Steuerjahr 2021 wirksam wird

Wenn Sie möchten, dass Ihre S Corp-Steuerbehandlung ab dem Steuerjahr 2021 wirksam wird, können Sie Ihr Formular 2553 jederzeit im Jahr 2020 einreichen. Ein großes Lob an Sie für die Vorausplanung!

Machen Sie Ihre Hausaufgaben, bevor Sie mit der S Corp-Wahl fortfahren

Die Wahl der S Corporation ist für einige Unternehmer von Vorteil, aber nicht für alle. Stellen Sie sicher, dass Sie alle rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen des S Corp-Status mit einem vertrauenswürdigen Anwalt und Steuerfachmann besprechen. Ebenfalls, Erfahren Sie mehr über die Zulassungsvoraussetzungen für S Corporation und was dies aus steuerlicher Sicht bedeutet, über die IRS-Website.

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Dieser Artikel wurde ursprünglich auf AllBusiness veröffentlicht. Alle Artikel von Nellie Akalp.